Обзор траста в Международном финансовом центре «Астана»
С момента своего запуска в 2018 году Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА), позиционируя себя как глобальный центр для бизнеса и финансов в Казахстане и Центральной Азии, расширяет свою правовую базу и предлагает новые организационно-правовые формы для ведения бизнеса в Казахстане в дополнение к уже существующим формам публичных/частных компаний и товариществ. Местные компании и инвесторы приветствуют вовлечение МФЦА в местное бизнес-сообщество, поскольку он обеспечивает доступ к корпоративным формам, которые ранее не были доступны в Казахстане, но являются общепринятыми в странах с общим правом.
Одной из таких форм, которую недавно представил МФЦА, является траст, и в этой статье мы рассмотрим основные условия функционирования траста в МФЦА. В международной практике трасты обычно используются, помимо прочего, для управления семейными активами и защиты активов, поэтому данный инструмент может быть интересен как компаниям, так и частным лицам, которые имеют такую потребность.
На территории МФЦА действуют правила и акты МФЦА, основанные на английском праве. Важно отметить, что, несмотря на то, что правила МФЦА основаны на принципах английского права, они не являются английским правом как таковым. Поэтому важно помнить, что английское и уэльское право, применимое к трастам, применяется в МФЦА только в тех случаях, когда оно прямо воспроизводится в правилах и актах МФЦА. В данной статье мы опишем основные характеристики регулирования трастов в МФЦА.
Юридическая структура
Траст не признается юридическим лицом, а скорее является соглашением или, как указано в правилах МФЦА, представляет собой «право, обеспечиваемое исключительно долевым участием, на бенефициарное пользование собственностью, на которую другое лицо имеет законное право, и подразделяется на траст МФЦА и иностранный траст». Иностранный траст – это траст, регулируемый законодательством, отличным от актов МФЦА, включая любой траст по определению Гаагской конвенции.
Цели создания
Траст может быть создан как для благотворительных, так и для коммерческих целей, где последние включают «владение или инвестирование в акции компании или юридического лица, или любые другие активы, составляющие трастовую собственность», при условии соответствия актам МФЦА.
В сущности, основным требованием для создания траста является способность и намерение учредителя создать траст и определить бенефициара. В то же время, согласно актам МФЦА, траст не будет считаться недействительным, если бенефициар не был идентифицирован, и условия траста предусматривают назначение исполнительного органа, в обязанности которого входит обеспечение выполнения доверительными управляющими своих обязанностей в отношении целей траста, а также обеспечение соблюдения условий траста.
Акты МФЦА также предусматривают защитные (protective) и доверительные (discretion) трасты. В защитных трастах доходы бенефициара подлежат ограничениям в использовании, например, когда бенефициар признан банкротом.
В доверительных трастах доверительные управляющие решают, когда и как распределять доход или имущество бенефициаров. Аналогичным образом, поскольку распределение осуществляется по усмотрению доверительного управляющего, кредиторы бенефициаров не могут принудительно осуществлять распределение.
Руководство
Трастами управляют доверительные управляющие, которыми должны быть юридические лица и исполнители (еnforcers) (при необходимости). Предоставление трастовых услуг в МФЦА является лицензируемым видом деятельности.
Правила МФЦА определяют функции и обязанности руководства траста, а также регулируют назначение/увольнение руководства и любые связанные с этим ограничения.
Конечные бенефициарные собственники
Информация о конечных бенефициарных собственниках (КБС) должна быть раскрыта регистрационным органам МФЦА. Любое такое раскрытие должно включать личные данные КБС и дату, когда это лицо стало или перестало быть КБС.
МФЦА может раскрывать данные КБС только по запросу финансового регулятора МФЦА, Национального банка Республики Казахстан и/или других правоохранительных органов. Более подробная информация изложена в акте МФЦА по информационному обмену и защите данных.
Имущество
Имущество траста принадлежит и управляется доверительными управляющими в интересах бенефициаров, как это определено условиями трастов. Доли бенефициара (beneficiary interests) представляют собой движимое имущество и могут быть проданы/переданы в соответствии с условиями траста.
Приняв на себя доверительное управление, доверительные управляющие должны работать в интересах бенефициара и добросовестно. Им не полагается компенсация за услуги, за исключением случаев, когда бенефициар согласен заплатить такую компенсацию либо это прямо указано в условиях траста или постановлении суда.
В случае ликвидации траста доверительные управляющие должны поровну распределять все активы траста между бенефициарами, если не указаны конкретные пропорции.
В заключение отметим, что основные характеристики трастов МФЦА аналогичны характеристикам трастов Великобритании. При возникновении споров они могут быть разрешены по английскому праву судом или арбитражем МФЦА.
Таким образом, с введением регулирования траста в МФЦА данная форма управления активами теперь может быть использована в Казахстане.
