Компании обяжут отчитываться о полученной от государства поддержке

Налогоплательщиков планируют обязать указывать в отчетности суммы, полученной от государства в качестве поддержки и льгот, сообщил министр финансов Ерулан Жамаубаев.

«Несколько лет назад в рамках развития (рейтинга Всемирного банка – Курсив) Doing Business, помните был такой проект, мы оптимизировали очень много документов, в том числе налоговой отчетности. Тогда выпала как раз-таки та часть, которая показывает, какие налоговые льготы, преференции получает та или иная компания. Вроде бы все правильно и так далее, но сейчас и депутаты требуют и очень много запросов общества относительно этих преференций. Откуда мы эту информацию берем? Только через налоговую отчетность, поэтому мы, скорее всего, будем внедрять определенную отчетность, чтобы те предприятия, которым оказываются меры господдержки, указывали в этой отчетности в каких размерах, если это денежное выражение, либо если это консультации или другие услуги, должны отражать как они получали, в каком объеме и периодичность», — сказал он журналистам.

Кроме того, глава Минфина сообщил о своем отношении к привлечению компаниями займов на внутреннем рынке.

«Компания — это та организация, которая работает на коммерческую выгоду. То есть у компании есть уставный капитал, собственный капитал и привлеченные средства. То есть для того, чтобы более прибыльно работать, компании вынуждены привлекать средства, особенно оборотные средства, на внутреннем рынке, поэтому мы такую опцию оставляем, поскольку даже работа квазигоссектора, в основном у нас крупные акционерные общества дают дивиденды государству, они регулируются законом об акционерных обществах. У них есть соответствующий стандарт корпуправления. Если в совокупности брать, то логика верная — мы не должны их сильно ограничивать во внутренних заимствованиях, но в тоже время они должны отчитываться акционеру – министерству либо правительству, а также перед парламентом. Мы предусматриваем Бюджетным кодексом опцию отчета перед парламентом каждого первого руководителя по своим, особенно внешним, займам, и почему дивиденды в том размере, которые депутаты говорят, они не дали», — сказал он.

Казахстан занял 25-е место в ежегодном отчете Всемирного банка по легкости ведения бизнеса Doing Business в 2019 году по сравнению с 28-м местом годом ранее.

При этом по индикатору «Налогообложение» Казахстан опустился на 64-е место (минус восемь позиций). Данный индикатор включал следующие показатели: платежи (количество в год), время (часы в год), общую ставку налогов и взносов, индекс процедур после подачи отчетности и уплаты налогов.

В сентябре 2021 года Всемирный банк принял решение прекратить выпуск рейтинга, изучив случаи искажения данных за предыдущие годы. Последний рейтинг вышел в 2019 году, после чего руководство финансового института знакомилось с итогами аудита, выявившего целый ряд нарушений при подготовке Doing Business.

В 16-страничном отчете компании WilmerHale, нанятой Всемирным банком для расследования нарушений при подготовке Doing Business по итогам 2017 и 2019 годов, сообщалось, что эти нарушения повлияли на рейтинг Китая в обзоре за 2017 год, и на места в рейтинге Азербайджана, Саудовской Аравии и ОАЭ за 2019 год.

В документе, в частности, утверждалось, что во внутреннюю дискуссию о необходимости продвижения Китая вверх в рейтинге, которая проходила на фоне обсуждения увеличения капитала самого ВБ (важную роль в котором играл Пекин), была активно вовлечена Кристалина Георгиева. В настоящее время она возглавляет Международный валютный фонд, а в 2017 году была исполнительным директором группы Всемирного банка. После длительных обсуждений, которые включали даже визит Георгиевой домой к ответственному за Doing Business сотруднику (сама Георгиева в беседе с WilmerHale сообщила, что это был единственный такой случай в ее практике), позиция Китая в рейтинге повысилась с 85-го до 78-го. Именно на этой строчке Китай был в рейтинге годичной давности, то есть пересчет, произведенный в результате вмешательства топ-менеджеров группы, позволил КНР избежать негативных сравнений с предыдущим списком. Впервые рейтинг Doing Business был опубликован в 2002 году.

Глава Агентства по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) Мадина Абылкасымова доложила президенту Касым-Жомарту Токаеву о готовящемся законопроекте, предполагающем ужесточение требований к банкам, получавшим в последние годы господдержку. Речь идет о программе докапитализации через субординированные облигации 2017 года и последующие вливания госсредств, в том числе в Jusan Bank при его образовании в 2019-м.

В 2017 году специально созданный для этой цели Казахстанский фонд устойчивости приобретал выпущенные банками 15-летние субординированные облигации с льготной фиксированной купонной ставкой 4%. Пять кредитных организаций получили тогда финансирование на 653,7 млрд тенге. Привлеченные средства по условиям соглашения с регулятором направлялись тогда на формирование провизий (резервов на возможные потери по некачественным ссудам, отражающиеся в активной части баланса в качестве расходов).

Весной 2023 года АРРФР разработало и законодательно оформило новые правила, ограничивающие деятельность банков, до сих пор не расплатившихся с государством по предоставленному шесть лет назад и в дальнейшем финансированию. Главная мера касается ограничений по выплате банками дивидендов. Распределять прибыль позволяется в определенном объеме, в зависимости от размера досрочно возвращенной госпомощи.

АРРФР объясняло, что минимальный порог возврата госсредств установлен на уровне 10% от размера дивидендов, которые собирается выплатить банк, максимальный — на уровне 66%. Таким образом, кредитная организация может выплатить дивиденды в сумме, в 10 раз превышающей размер возвращенной госпомощи. При этом в апрельском постановлении регулятора указано, что досрочный возврат госсредств обеспечивается в размере пропорциональном доле дисконта (прибыли банка от разницы между льготной ставкой госфинансирования и актуальной на тот момент рыночной стоимостью заимствований) в капитале банка.

Еще одно базовое условие для распределения прибыли между акционерами кредитной организации — положительное значение капитала после вычета неамортизированного дисконта.

Размер прибыли, распределяемой через дивиденды, рассчитывается с поправкой на доходы полученные за счет использования госсредств. К ним относятся неамортизированный дисконт от предоставленного госфинансирования, суммы расформированных провизий (при условии, что банк сформировал их за счет госсредств), сумма положительной переоценки ранее обесцененных активов (при условии, что отрицательная переоценка по ним была произведена за счет госсредств), а также доход от покупки акций другого банка, получавшего господдержку.

20 октября Абылкасымова рассказала, что госсредства сейчас сохраняются на балансе шести банков. Halyk Bank и Bank RBK частично вернули государству предоставленное финансирование, БЦК, Евразийский банк и Нурбанк по-прежнему участвуют в программе оздоровления, Jusan Bank сохраняет на балансе около половины полученных средств. Некоторые банки, по словам Абылкасымовой, до сих пор не имеют достаточного запаса прочности для возврата государственных денег.

23 октября глава АРРФР рассказала президенту о готовящемся законопроекте о полном запрете на выплату дивидендов и бонусов топ-менеджерам до окончательного погашения задолженности перед государством. Также она напомнила о недавно принятых мерах по ужесточению требований к банковским нормативам. В частности, агентство предложило увеличить один из трех банковских буферов, консервационный, с 2 до 2,5% (для кредитных организаций, не являющихся системно значимыми). Регулятор рассчитывает таким образом стимулировать банки активнее кредитовать экономику.