«Мы обеднеем». Как эксперты и бизнес отреагировали на повышение ставки НДС

Накануне на расширенном заседании правительства министерство национальной экономики объявило о новой налоговой реформе – повышении ставки НДС с текущих 12% до 16–20% (ставка пока точно не определена), а также снижении порога для постановки на учет по НДС с 78,6 млн до 15 млн тенге. 

Мера, которую хотят внедрить уже осенью этого года, была воспринята экспертным сообществом неоднозначно. Одни говорили о ее необходимости в условиях дефицита бюджета (3,6 трлн тенге в 2024 году) и больших изъятий из Нацфонда, другие указывали на возможные негативные последствия. 

«Закрытие до 30% объектов общепита» 

Директор центра прикладных исследований Talap Рахим Ошакбаев привел несколько рисков, связанных с повышением ставки НДС: 

• рост цен на 8–12%; 
• снижение реальных доходов граждан на 15–20%; 
• закрытие до 30% объектов общепита в первый год реформы; 
• рост бедности; 
• падение темпов экономического роста. 

«Я знаю, что многие компании и корпорации уже закладывают курс 600 за доллар. Поэтому нас ждет, конечно, большая инфляционная спираль. Все мы, кто имеет доходы в тенге, обеднеем. Наш располагаемый доход снизится. В первую очередь пострадают самые социально уязвимые слои населения, поскольку в их корзине потребления значительную часть составляют продукты, которые подорожают, и они будут позволять себе еще меньше», – высказался Ошакбаев в социальных сетях. 

Он напомнил, что налоговая реформа будет проводиться одновременно с либерализацией цен на ГСМ, повышением тарифов на ЖКХ и увеличившимся курсом доллара, а также на фоне возможных внешних шоков. 

По информации Ошакбаева, на прошлой неделе МНЭ презентовало ряд поправок в проект нового Налогового кодекса. Помимо повышения НДС и снижения порога, планируется отмена социального налога и сокращение числа видов деятельности компаний, которые могут воспользоваться специальным налоговым режимом (СНР) на основе упрощенной декларации (с 364 до 40). 

По расчетам МНЭ, благодаря этим мерам бюджет может получить в 2026 году дополнительно 7,5 трлн тенге, в 2027 году – 8,4 трлн тенге, в 2028 году – 9,2 трлн тенге, в 2029 году – 10,1 трлн тенге. Для сравнения, в 2024 году налоговые поступления в республиканский бюджет составили всего 12,3 трлн тенге. 

«Если кто-то хочет собрать 7,5 трлн тенге, значит, кто-то должен отдать эти 7,5 трлн тенге. И понятно, что это в первую очередь мы, потребители, и, соответственно, бизнес. Часть бизнеса будет максимально дробиться, а другая просто уходить в теневой сектор. Я думаю даже с мобильных переводов Kaspi они просто уйдут в наличку», – полагает эксперт. 

«Бизнес начнет дробиться» 

Партнер юридической фирмы GRATA International Ержан Есимханов также считает, что повышение ставки НДС сильно ударит по карманам всех казахстанцев. 

«НДС у нас облагаются два типа операций – оборот и импорт. Иными словами, что-то импортное в страну завозите – нужно заплатить НДС. Импортное у нас почти все: от одежды, которая сейчас на вас, до смартфона, на котором вы это читаете. НДС поднимается на 8% – все импортное дорожает соответственно. Импортное будет дороже, а отечественного как-то пока не сделали», – написал эксперт в Facebook. 

Он заметил, что НДС на импорт выплачивается по принципу предоплаты. Бизнес платит налог сразу, а продать товар может через некоторое время. Эти расходы предприниматели включат в конечную цену продукта. 

«Сейчас оборот, требуемый для постановки, – 78 млн тенге. Это не то чтобы много, но довольно терпимо. Предлагается его снизить до 15 млн тенге в год. Это чуть больше 1 млн тенге в месяц. Это любой ИП, любой придомовой киоск, любой лоток с овощами. 80% всех ИП в стране будут обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС в этом случае, сдавать отчетность, выставлять счета-фактуры клиентам. Это сложная бухгалтерия, вам придется бухгалтера в штат нанимать или на аутсорс, но это все равно расходы», – пояснил Есимханов. 

Чтобы не платить НДС, бизнес насчет дробиться, считает юрист. В итоге вместо одного ИП появится 15. Компании, которые могли бы за несколько лет вырасти до средних, будут заниматься не развитием, а сокрытием доходов. В итоге собираемость налогов не увеличится, а, наоборот, упадет. 

«Понятно, дефицит бюджета в стране. Но решать эту проблему за счет НДС – это делать простые вещи вместо нужных. Это как если бы вы заняться спортом собрались и первым делом не в зал пошли, а подставку для медалей купили. У нас каждый год чудовищное количество денег расходуется совершенно неэффективно», – подытожил Есимханов. 

«Для дешевого товара надбавка будет не видна» 

Бизнесмен Ерлан Оспанов считает, что повышение ставки НДС до 20% приведет к повышению цен и снижению спроса в среднем ценовом сегменте. Надбавку на дешевые товары потребитель особо не заметит, полагает эксперт, также мера не отразится на люксовых товарах. 

«Число нынешних плательщиков НДС – около 100 тыс. Их число пополнится еще на 300 тыс. [за счет снижения порога до 15 млн тенге]. Эти самые 300 тыс. сейчас не добавляют к цене 12%, а после снижения порога им придется это делать. Сейчас цены тех, кто не платит НДС, более конкурентны. В результате цены выровняются среди всех участников рынка. И нынешние 100 тыс. плательщиков НДС будут только рады. Рады, что все их мелкие конкуренты тоже будут играть по единым правилам», – высказал мнение Оспанов. 

Собранные средства должны пойти на развитие экономики 

Автор Telegram-канала Tengenomika Галымжан Айтказин выступает за проведение реформы, но обращает внимание, что она должна реализовываться аккуратно, «после скрупулезных подсчетов и доскональных проработок». 

«Потому как если государство резко и одновременно повысит НДС, уменьшит порог оборота и отпустит цены на газ и ГСМ, оно рискует получить не только мощный виток инфляции, но и крайне резкое замедление деловой активности бизнеса», – предупреждает Айтказин. 

По мнению Айтказина, важно, чтобы дополнительно собранные налоги пошли именно на развитие экономики и улучшение благосостояния граждан. Вместе с налоговыми реформами нужно также ускорять реформы по дисциплинированию трат бюджета и их приоритизации на цели развития.

Есть ли другой выход?

Известный экономист и автор Telegram-канала Finance.kz Андрей Чеботарев также выступил за повышение ставки НДС, но, по его мнению, реформу надо было проводить гораздо раньше и плавно. 

«Есть ли другой выход? Конечно! Мы можем продолжить жить из Нацфонда и в долг. И в этом тоже ничего плохого нет – так живут большинство развитых стран мира. Нацфонда нам хватит лет на 10–15, из-за низкого уровня госдолга мы сможем протянуть на кредитах еще лет 10–15. Таким образом, у нас есть от 20 до 30 лет, которые мы можем продолжать поддерживать местный и иностранный бизнес своими низкими налогами», – отметил Чеботарев. 

Экономист считает, что у Казахстана есть только два выхода: «сделать вид, что все хорошо, и продолжить сдерживать тарифы и налоги и жить за счет денег наших детей и займов» или повышать тарифы и налоги. 

«Естественно, менее болезненно было бы это делать постепенно и давно. Параллельно объясняя людям, что и для чего, но, видимо, у нас другой, особый путь», – подчеркнул эксперт. 

В то же время Чеботарев заметил, что резкое повышение ставки НДС вызовет рост цен на товары и услуги, но он будет одномоментным и краткосрочным. А если бы повышение было плавным, то общее ускорение инфляции могло бы оказаться больше и продержаться дольше. 

Экономист согласен с тем, что бизнес начнет уходить «в тень», но, учитывая низкие пороги, это будет сделать сложнее, в том числе и из-за уровня цифровизации. 

«Ни один бизнес ни в одной стране мира не любит платить налоги. Ни один народ ни в одной стране мира никогда не будет считать свои налоги маленькими и не любит их платить», – подытожил экономист. 

Позиция государства 

Накануне во время брифинга по итогам заседания правительства министр национальной экономики Серик Жумангарин заявил, что повышение НДС до 20% приведет к росту цен на товары и услуги на 4,5%. Чтобы социально уязвимые слои населения не ощутили на себе ускорение инфляции, правительство планирует увеличить адресную социальную помощь, индексировать пенсии и зарплаты работников госучреждений. 

Кроме того, при повышении ставки до 20% власти намерены отменить социальный налог и обязательные пенсионные взносы работодателя. Это позволит сократить нагрузку на фонд оплаты труда на 10%. Жумангарин заявил, что налоговая реформа даст «мощнейший толчок» для развития страны, так как дополнительно собранные средства будут направляться в реальный сектор экономики.