Кормильцы Казахстана. 30 крупнейших налогоплательщиков РК по итогам 2015 года

В 2015 году ТОП-30 налогоплательщиков страны пополнили казну на 2,09 трлн тенге. Это на 45% меньше по сравнению с предыдущим годом (3,78 трлн тенге) и занимает 73,1% всех выплат 300 крупных налогоплательщиков, утвержденных правительством РК.

Лидерство по пополнению бюджета по-прежнему удерживает нефтяной сектор. На его долю приходится 83,61% от всех выплат или 1,75 трлн тенге. Крупные игроки сферы телекоммуникации направили в бюджет 102 млрд тенге, лидеры по производству и продаже табачных изделий 98,4 млрд тенге. Финансовые институты в лице двух крупных банков и ЕНПФ внесли 2,83% налоговых выплат в размере 59,3 млрд тенге.

Kursiv Research составил рейтинг 30 крупнейших организаций РК по сумме выплаченных налогов и иных обязательных платежей в бюджет за 2015 год.

Лидером по объему выплаченных налогов является ТОО «Тенгизшевройл» (ТШО), которое в 2015 году пополнило казну на 725 млрд тенге, что на 53% меньше по сравнению с 2014 годом. Компания владеет концессией на добычу нефти в одном из самых крупных и глубоких в мире нефтяных месторождений – Тенгизе, общие разведанные запасы которого составляют примерно 26 млрд баррелей. По данным компании, в 2015 году добыча сырой нефти была увеличена до 27,16 млн тонн или 217 млн баррелей, достигнув новых рекордов.

В начале февраля 2016 года пресс-служба предприятия информировала, что с 1993 по 2015 год прямые финансовые выплаты ТШО стране составили $112 млрд, включая заработную плату казахстанским сотрудникам, закупки товаров и услуг отечественных товаропроизводителей и поставщиков, платежи государственным предприятиям, выплаты дивидендов казахстанскому партнеру, а также в виде налогов и роялти, перечисляемых в государственный бюджет. В 2015 году прямые выплаты государству составили $8,2 млрд. В 2014 году эта сумма достигала $14,7 млрд.

На втором месте «Карачаганак Петролиум Оперейтинг Б.В.» (КПО) — консорциум, разрабатывающий в стране самое крупное газоконденсатное месторождение.

Выплаты компании в бюджет по итогам 2015 года составили 263 млрд тенге, что на 31% меньше, чем в 2014 году. Деятельностью оператора является добыча газа и попутной нефти на Карачаганакском месторождении. Подводя итоги производственной деятельности за 2015 год, в пресс-службе КПО сообщили, что в 2015 году компания добыла 141,7 млн баррелей в нефтяном эквиваленте стабилизированных и нестабилизированных жидких углеводородов, неочищенного и топливного газа. При этом объем обратной закачки газа для поддержания пластового давления составил 8 652 млрд кубометров, что примерно соответствует 47,4% от общего объема добытого газа.

Третье место в рейтинге занимает АО «Мангистаумунайгаз», основными промышленными объектами которого являются Каламкас и Жетыбай. Суммарная величина налогов, выплаченных в 2015 году, демонстрирует снижение на 56% – до 103 млрд тенге. Согласно финансовой отчетности, прибыль компании «Мангистаумунайгаз» по итогам 2015 года сократилась более чем в 2 раза и составила 62,202 млн тенге, за аналогичный период 2014 года она равнялась 135,20 млн тенге.

Доход от реализации продукции и оказания услуг также сократился и обозначился в размере 400,90 млн тенге, тогда как за такой же период 2014 года он составил 658,83 млн тенге.

На четвертое место поднялось АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз» (РД КМГ), в прошлом году занимавшее 39 место. В 2015 году совокупная величина выплаченных налогов составила 87 млрд тенге, когда в 2014 году объем равнялся 13,15 млрд тенге. Объем консолидированных доказанных и вероятных запасов РД КМГ, с учетом долей в совместных предприятиях, по состоянию на конец 2014 года составил 177 млн тонн. В целом, в 2015 году компания заработала 244 млрд тенге, против 47 млрд тенге в 2014 году. По данным отчетности, увеличение прибыли связано, в основном, со снижением расходов компании на 37,02% и переоценки валютных активов, что компенсировало падение выручки из-за снижения цены нефти.

Выручка в 2015 году составила 530 млрд тенге, что на 37,35% ниже, чем в 2014 году (845,77 млрд тенге). Сокращение выручки связано с удешевлением стоимости нефти Brent на 47% и снижением средней цены поставок на внутренний рынок.

«Единственной компанией, связанной с недропользованием, которая показала рост налоговых выплат, является РД КМГ», – отмечает директор ТОО «BRB Invest» Галим Хусаинов. – «Однако данное увеличение в большей степени связано с тем, что РД КМГ является холдинговой компанией и сама не занимается добычей нефти. Согласно финансовой отчетности, РД КМГ имело у себя на счетах большой объем наличности, который хранился в иностранной валюте, что позволило получить доход положительной курсовой разницы в размере 706 млрд тенге, естественно, это позволило нивелировать сокращение доходности за счет снижения цен на нефть. Если убрать из совокупной прибыли группы курсовой доход, то группа в целом получила убыток от деятельности», – прокомментировал он.

Пятёрку замыкает АО «СНПС-Актобемунайгаз», что сохранило прошлогоднюю позицию, несмотря на сокращение выплат. Компания осуществляет операционную деятельность на нефтегазоносных площадях, территориально расположенных в пределах границ Актюбинской области. Сумма выплаченных налогов и других платежей в бюджет за 2015 год определилась в размере 77 млрд тенге, что снизилась на 60,81%. Снижение налоговых выплат, прежде всего, связано с полученным в 2015 году убытком в размере 299 млрд тенге. В начале года на встрече руководства компании по вопросу выполнения производственной программы отмечалось, что из-за снижения мировых цен на нефть общая прибыль за 2015 год оказалась ниже планируемой.

«Объем добычи нефти в 2015 году составил 4,56 тыс. тонн, объем добычи газа – 5,27 млрд кубометров, производство сжиженного газа – 379 тыс. тонн», – сообщил тогда генеральный директор АО «СНПС-Актобемунайгаз» Ван Цзюньжэн. Доход от реализации составил 311 млрд тенге, таким образом снижение этого показателя достигло 35%. «Отрицательный финансовый результат составил 299 млрд тенге, и за 18 лет существования компании мы впервые столкнулись с такой ситуацией», — подчеркнул гендиректор.

Далее расположились компании: «Совместное предприятие «Казгермунай», «Озенмунайгаз» и «Эмбамунайгаз», деятельность которых также связана с добычей сырой нефти и попутного газа. Выплаты данных компаний в бюджет страны составили 69,94 млрд тенге, 69,53 млрд тенге и 61,22 млрд тенге соответственно, что заметно ниже объемов за 2014 год.

«Первые восемь компаний рейтинга относятся к нефтедобывающим или связанным с ними компаниям. Практически все компании показали значительное снижение выплат налогов, что в первую очередь связано со снижением цен на нефть. Снижение цен на нефть значительно сказалось на рентном налоге, НДПИ и КПН. Рентный налог на экспорт сокращается за счет снижения цены и ставки налога, так как в Казахстане действует дифференцированная ставка налогообложения по данному налогу. НДПИ снизился за счет цены реализации нефти. КПН также упал за счет снижения цен на нефть, однако многие компании получили прибыль за счет переоценки валюты, имевшейся на балансе каждой из компании, что нивелировало потери КПН в тенговом эквиваленте. Основные нефтедобывающие компании показали снижение более чем на 50% в тенговом выражении, однако в долларовом выражении данное снижение еще больше, так как в 2015 году курс тенге упал с 180 до 350 тенге за доллар», – поясняет Галим Хусаинов.

В данном рейтинге можно выделить компании, которые не относятся к нефтяной отрасли, но вошли в топ-30 крупнейших налогоплательщиков страны. Следом за крупными игроками нефтяного сектора расположились гиганты по производству и продаже табачных изделий «Филип Моррис Казахстан» и «Джей Ти Ай Казахстан». Совокупная доля выплаченных ими налогов и других платежей среди топ-30 увеличилась с 2,36% по итогам 2014 года до 4,70% в 2015 году.

Один из самых первых иностранных инвесторов в стране «Филип Моррис Казахстан», по итогам 2015 года выплатил в казну 48,51 млрд тенге, что на 1,47 млрд тенге или 2,94% меньше по сравнению с выплатами предыдущего периода. Тем не менее, это не помешало компании улучшить свою позицию в данном рейтинге с 14 места по итогам 2014 года до 10 места в 2015 году.

Также в рейтинг попали телекоммуникационные компании ТОО «КаР-Тел» и АО «Кселл», занявшее 14 и 15 места, с суммой выплаченных налогов в размере 34,90 млрд тенге и 34,45 млрд тенге соответственно. На 17 месте расположилась компания «Казахтелеком», сумма налогов которой увеличилась на 15% – до 33,01 млрд тенге.

Из банковского сектора в тридцатку попали АО «Народный сберегательный банк Казахстана» (20-е место) с выплаченными налогами в бюджет РК в размере 26,32 млрд тенге. Это на 4% больше показателя предыдущего года, к тому же банк в соответствующем рейтинге прошлого года занимал 29 позицию, выплатив в казну 25,27 млрд тенге. Самый крупный банк страны «Казкоммерцбанк» расположился на 27-м месте, пополнив бюджет на 16,88 млрд тенге, что на 14% меньше по сравнению с 2014 годом.

Заметный рост продемонстрировало АО «Единый накопительный пенсионный фонд», улучшив свою позицию с 62 места в 2014 году, до 29 позиции по итогам 2015 года. Фонд выплатил в казну в виде налогов и других платежей 16 млрд тенге, что на 87,68% больше показателя предыдущего года. Согласно отчетности компании, чистая прибыль компании по итогам 2015 года составила 27,63 млрд тенге, против 11,83 млрд тенге годом ранее. Компания заработала, в основном, на росте комиссионных вознаграждений, в том числе инвестиционных доходов от пенсионных активов и переоценки иностранной валюты. «Если анализировать увеличение налоговых отчислений, то можно увидеть значительный рост налоговых выплат компаний ТОО «Ерсай Каспиан Контрактор», СП «Катко», ЕНПФ и «Кар-Тел», указывает Галим Хусаинов.

«Для понимания, за счет чего было увеличение налоговых выплат по данным компаниям, нужно больше данных. «Ерсай Каспиан», скорее всего, увеличил прибыль за счет Кашагана, где идут активные работы по замене трубопровода, «Катко» увеличило прибыль за счет роста добычи урана и увеличения цен на уран на мировых рынках, ЕНПФ – за счет переоценки валютных позиций, «Кар-Тел» – скорее всего, за счет увеличения продаж стационарного интернета», – предположил эксперт.

Ограничение ответственности

Kursiv Research обращает внимание на то, что приведенный выше материал носит исключительно информационный характер и не является предложением или рекомендацией совершать какие-либо сделки с ценными бумагами и иными активами указанных организаций.