28 февраля, как и было обещано, Нацбанк опубликовал итоговый отчет по результатам AQR. Информация от источников, на которую ранее ссылался «Курсив», подтвердилась лишь отчасти. Действительно, как мы и сообщали, четырем банкам придется принять меры по повышению достаточности капитала. Однако финальные суммы докапитализации оказались существенно ниже тех, что называли наши информаторы.
Не сбылся и прогноз источников «Курсива» о том, что регулятор не рискнет раскрывать результаты AQR в разрезе отдельных банков. 120 из 170 страниц отчета были посвящены именно индивидуальным показателям БВУ (всего ревизии было подвергнуто 14 банков). При этом в совместном пресс-релизе Нацбанка и финагентства об итогах AQR было подчеркнуто, что «случаи выявления недостоверной и заведомо ложной информации, распространяемой посредством WhatsApp или в соцсетях, будут передаваться в правоохранительные органы». Данный факт может косвенно свидетельствовать, что определенная нервозность, связанная с оглашением итогов проверки, у регуляторов присутствовала.
В целом по больнице
Главный вывод AQR, характеризующий общую ситуацию в секторе, сенсаций не содержал. «Как на системном уровне, так и на уровне отдельных банков дефицита капитала нет. Риски для вкладчиков банков – участников AQR отсутствуют», – отмечается в пресс-релизе. По данным Нацбанка, на консолидированном уровне превышение капитала k1 относительно регуляторного минимума составляет около 70% после AQR по сравнению со 105% до. На 1 апреля 2019 года (отчетная дата, по состоянию на которую анализировались активы) запас капитала на системном уровне с учетом AQR составляет около 800 млрд тенге. В среднем по банкам коэффициент достаточности капитала равен примерно 13% от суммы активов, взвешенных по риску, при регуляторном минимуме, равном 7,5%.
Итоговый эффект AQR на достаточность основного капитала составил 429 млрд тенге для всех 14 банков, что на 21 млрд тенге меньше озвученной в конце декабря предварительной оценки, сообщил первый зампред Агентства по регулированию и развитию финансового рынка Олег Смоляков на брифинге в Алматы 28 февраля. По его словам, снижение суммы «произошло по результатам фазы обеспечения прозрачности с учетом дополнительной информации, предоставленной банками, и подтверждено независимыми аудиторами и экспертами». Смоляков подчеркнул, что за время с 1 апреля 2019 года банками были реализованы «значительные мероприятия по улучшению качества портфеля» путем доформирования провизий, погашения задолженности, принятия дополнительных залогов. В результате из 429 млрд тенге более 180 млрд тенге потенциальных корректировок по AQR было урегулировано самими банками, отметил он.
В ходе AQR было установлено, что доля активов Стадии 3 (по правилам МСФО 9, к этой стадии следует относить кредиты, находящиеся в дефолте или имеющие признаки обесценения) в совокупности по всем банкам составила 21,1%.
Рейтинговые агентства ранее неоднократно писали, что именно этот показатель отражает реальный уровень проблемных кредитов в секторе и что в Казахстане такие кредиты требуют существенного дорезервирования.
«Активы Стадии 3 не являются невозвратными и не являются прямыми убытками банков, – поделился видением регулятора Олег Смоляков. – Данный показатель шире, чем NPL 90+, поскольку учитывает как активы с просрочкой, так и активы, по которым просрочки не наступило, но у заемщика имеются факты ухудшения показателей финансовой отчетности или признаки вынужденной реструктуризации. В соответствии с практикой МСФО, активы Стадии 3 имеют более высокий риск, включая будущие нереализованные риски. Поэтому такие активы для оценки нереализованного убытка корректируются на степень покрытия кредитов сформированными провизиями, залогами и другим обеспечением».
Стоимость банковских залогов после проведенной в ходе AQR переоценки снизилась на 23,8%. «Анализ показал, что, с одной стороны, банки самостоятельно дисконтируют обеспечение, то есть подходят консервативно для получения его объективной стоимости. Вместе с тем, для того чтобы методика оценки залогового имущества и сама оценка более точно отражали ценовые характеристики рынков, требуется принятие системных мер для приведения оценочной деятельности в Казахстане к международным стандартам», – сказал Смоляков.
Отдельные пациенты
После внесения корректировок по результатам AQR четыре банка (БЦК, АТФ, Евразийский и Нурбанк) «использовали возможность реализовать все необходимые меры по улучшению качества активов путем принятия на себя обязательств по докапитализации и ограничению рисков», говорится в итоговом отчете Нацбанка. По данным регулятора, за период с 1 апреля 2019 года в портфелях этих банков произошли существенные изменения. Они оформили дополнительные залоги, провели взыскания по ряду дефолтных обязательств, списали с баланса или добились погашения займов с низким кредитным качеством.
Правительством, Нацбанком и финагентством в рамках реализуемой Программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора определен дополнительный инструмент защиты активов, который «обеспечит стабильность указанных выше банков в краткосрочной и долгосрочной перспективе». 25 февраля с каждым из этих банков были подписаны соглашения, согласно которым, во-первых, акционеры обязуются в течение трех месяцев докапитализировать банк в размере не менее 50% от разницы между итогами AQR и объемом провизий, которые банки формируют в рамках Программы повышения финансовой устойчивости. Нурбанк будет докапитализирован на 20,9 млрд тенге, АТФ – на 10,3 млрд, БЦК – на 5,8 млрд, Евразийский – на 3,5 млрд.
Во-вторых, Фонд проблемных кредитов предоставит этим банкам безденежную платную гарантию под 3% годовых сроком на 5 лет. «Гарантия позволит завершить реализацию Программы повышения финансовой устойчивости, обеспечить более высокое покрытие активов провизиями или капиталом. Гарантия на сумму не более 117 млрд тенге дает возможность акционерам самостоятельно закрыть оставшиеся риски. Более того, в рамках данной программы бюджет получает дополнительный доход за счет акционеров банков», – сообщил Олег Смоляков.
В-третьих, указанные банки должны будут соблюдать ряд строгих условий. В частности, им нельзя расформировывать провизии по одним активам с целью формирования провизий по активам, покрываемым гарантией; осуществлять скрытую реструктуризацию активов; осуществлять сделки с активами на нерыночных условиях. Кроме того, в этих банках вводится запрет на выплату дивидендов, на сделки слияний и поглощений, на выдачу новых займов связанным лицам, а также вводятся ограничения на выплату компенсаций руководству и представительские расходы.
