МФО предоставят льготы за прощение долгов казахстанцам
Микрофинансовые организации (МФО), уменьшившие размер требований к своим заемщикам, получат в 2024–2026 годы налоговые льготы, сообщили в комитете государственных доходов Министерства финансов (КГД МФ).
«Для микрофинансовых организаций вводится налоговая льгота при снижении размеров провизий (резервов), возникающих при уменьшении размера требований к должнику… Изменения в Налоговый кодекс в части лиц, осуществляющих микрофинансовую деятельность (кроме ломбардов), внесены с учетом особенностей их налогообложения и не предусматривают полного освобождения», — говорится в сообщении КГД без пояснения, о каких поправках в Налоговый кодекса идет речь.
В настоящее время в мажилисе парламента рассматривается два законопроекта, которыми вносятся поправки в Налоговый кодекс, и некоторые законодательные акты. По действующей схеме при исчислении налоговых обязательств по корпоративному подоходному налогу микрофинансовые организации относят на вычеты убытки, связанные с невозвратом предоставленных ими микрокредитов. При этом в случае прощения указанных микрокредитов микрофинансовая организация включает суммы, ранее отнесенные на вычеты, в доходы при расчете корпоративного подоходного налога.
«В связи с этим в целях снижения проблемной задолженности населения по кредитам законопроектом предусмотрено временное изъятие (с 1 января 2024 года по 1 января 2027 года), предусматривающее непризнание дохода от прощения займов при расчете корпоративного подоходного налога, но только в пределах установленного коэффициента 0,2 и только в случае уменьшения требования к должнику», — отмечают в КГД.
В случае прощения микрофинансовой организацией долгов по микрокредиту физическом лицу у МФО возникает доход. Законопроектом предусматривается не признание в целях налогообложения этого дохода физического лица, включая случай оплаты госпошлины коллекторскими агентствами.
Повторное прощение задолженности казахстанцев по потребительским кредитам за счет государства невозможно, поскольку предыдущее прощение 2019 года лишь разгорячило аппетит населения к риску, считает председатель агентства по регулированию и развитию финансового рынка Мадина Абылкасымова.
«К сожалению, после прощения задолженности по кредитам в 2019 году объем кредитов в нашем финансовом секторе опять вырос, как и доля проблемных кредитов. Поэтому, если мы будем вновь и вновь прощать их, выделяя государственные финансы, новые кредиты будут появляться снова», — сказала она, отвечая 20 октября на соответствующие вопросы журналистов.
По ее словам, именно поэтому обязанности решать вопросы проблемных заемщиков теперь перенесены на финансовые организации. Последние подготовили собственные планы по работе с 1,449 млн проблемных заемщиков. Эта работа предусматривает возможность списания с баланса тех проблемных кредитов, платежи по которым не вносились в последние годы. Абылкасымова отметила, что финансовые организации будут делать это за собственный счет.
Мартовским указом президента Касым-Жомарта Токаева было установлено введение законодательной нормы, запрещающей продажу коллекторским агентствам займов, по которым не проведено урегулирование задолженности. АРРФР стало настаивать на проведении процедуры урегулирования задолженности перед ее передачей коллекторам еще в 2022 году.
«Вместо этого мы увидели, что за последние полгода идет значительный рост в темпах продажи займов физических лиц коллекторам. Только с начала этого года порядка 350 тыс. займов физических лиц было продано коллекторским агентствам. В этой связи мы считаем необходимым принять кардинальные меры. Полностью поддерживаем предложенную депутатами инициативу о полном запрете продажи займов физических лиц коллекторским агентствам. Вместе с тем коллекторские агентства смогут продолжать предоставлять услуги по взысканию задолженности», — сказала глава АРРФР.
По ее словам, коллекторские агентства должны будут провести процедуру урегулирования задолженности по ранее переданным им займам. Казахстанцы имеют право обратиться к кредиторам с предложением провести процедуру урегулирования проблемного займа на 15-й день ухода на просрочку. В ответ финансовая организация может предложить изменить ставку по кредиту, срок кредитования, а также списать накопленные штрафы и пени. Абылкасымова сообщила, что коллекторским агентствам ранее было передано до 1 млн проблемных займов.
По словам депутата мажилиса Берика Бейсенгалиева, предельная ставка по кредитам банков второго уровня составляет 56% годовых, в то время как микрофинансовые организации предоставляют займы под 146–339% годовых. При таких условиях не исключается невозможность обслуживания кредитов. На 1 сентября коллекторам были переданы проблемные займы 882 тыс. казахстанцев на общую сумму 325 млрд тенге. 80% из них должны по кредитам микрофинансовым организациям. Поэтому депутаты предложили ужесточить требования к работе коллекторских агентств, а председатель мажилиса Ерлан Кошанов предложил ужесточить требования к выдаче кредитов, снизить предельную ставку по потребительским кредитам, а также ввести полный запрет на передачу кредитов физических лиц коллекторам.
26 июня 2019 года сообщалось о том, что президент Касым-Жомарт Токаев принял решение о снижении кредитной нагрузки для некоторых категорий граждан, в частности многодетных семей и инвалидов. Он подчеркнул, что кредитная амнистия коснется только займов не выше 3 млн тенге по состоянию на 1 июня 2019 года. Также размер погашаемой задолженности, состоящей из основного долга и начисленного по нему вознаграждения, по состоянию на 1 июня 2019 года не должен превышать 300 тыс. (триста тысяч) тенге на одного заемщика. Проблема касалась 500 тыс. граждан Казахстана. При этом 255 тыс. граждан планировалось погасить общий размер задолженности. Некоторые из тех, кому были прощены кредитные долги, оказались высокооплачиваемыми сотрудниками или владельцами бизнеса из многодетных семей, однако программа не предполагала какого-либо имущественного ценза. В декабре 2021 года депутаты предлагали повторить акцию к 30-летию независимости республики, однако власти уже не пошли на это.
