Запрет на вычеты останется: Минфин раскрыл, как бизнес уходил от налогов через ИП

Бизнес-омбудсмен Канат Нуров ранее заявлял, что власти допустили ряд методологических ошибок при принятии решения запретить вычеты при операциях с «упрощенцами». Вице-министр финансов Ержан Биржанов не согласился с этим и на брифинге отметил, что бизнес действительно злоупотреблял схемами дробления.

За что бизнес-омбудсмен раскритиковал Минфин и МНЭ

По словам Каната Нурова, на встрече в Комитете госдоходов ему представили расчеты, согласно которым компании на общем режиме якобы массово выводят прибыль через СНР, снижая налоговую нагрузку с 20% до 3% с помощью фиктивных счетов-фактур. При этом аргументы Минфина и КГД опирались на данные о нулевых декларациях, отсутствии наемных работников и низком коэффициенте налоговой нагрузки у большинства субъектов СНР.

Однако после изучения материалов Нуров пришел к выводу, что расчеты искажают реальную картину. В выборку были включены бездействующие ИП и компании с нулевой отчетностью, что статистически занижает показатели работающих субъектов. Кроме того, отсутствие штата у ИП не свидетельствует о фиктивности их деятельности, а сравнение коэффициента налоговой нагрузки без учета льготного характера СНР является некорректным.

Нуров подчеркнул, что подобные решения нельзя принимать на основе ошибочных данных, поскольку они затрагивают всю систему взаимодействия малого и крупного бизнеса. В связи с этим он обратился к президенту, после чего глава государства поручил правительству «найти разумный баланс». Бизнес-омбудсмен также намерен представить Минфину и Минэкономики скорректированные расчеты и настаивает на отсрочке вступления спорной нормы в силу.

В Минфине убеждены: все сделано правильно

В ответ на критику методологии расчетов вице-министр финансов Ержан Биржанов заявил, что принятые решения, напротив, сопровождаются масштабными мерами поддержки микро- и малого бизнеса, а ограничения в сегменте B2B обусловлены выявленными схемами налоговой оптимизации.

По его словам, с нового года микро-, малый и макробизнес освобождаются от административной ответственности за несвоевременную постановку на учет по НДС. Также вводится норма о списании пени и штрафов при уплате основного налогового долга, отменяется камеральный контроль и налоговые проверки за 2023-2025 годы.

Комментируя упреки в методологических ошибках, он отметил резкий рост числа ИП на упрощенной декларации: с 989 тыс. в 2020 году до 1,93 млн за последние годы – почти в 2,7 раза. Этот период, по его словам, совпал с мораторием на проверки и налоговыми льготами, что, как считает Минфин, было использовано частью бизнеса для минимизации налогов.

По данным ведомства, по итогам 2024 года с компаниями на общеустановленном режиме взаимодействовали 396 тыс. ИП на СНР, из которых почти 290 тыс. не имели наемных работников, несмотря на оформление документов на строительные, транспортные и иные работы.

Еще 164 тыс. ИП работали фактически с одним покупателем, что Минфин расценивает как признаки дробления бизнеса. Отдельно отмечается, что около 27 тыс. таких ИП являлись сотрудниками компаний-покупателей, сдавали отчетность с одного IP-адреса и пользовались услугами общего бухгалтера.

Со стороны получателей услуг Минфин указывает, что 93 тыс. из 155 тыс. компаний на общеустановленном режиме, это около 60%, имеют налоговую нагрузку ниже среднеотраслевой и региональной. Именно на них, по расчетам, приходится 51% всех операций с субъектами СНР. При этом 33 тыс. налогоплательщиков формируют более 80% всех вычетов по таким операциям.

По словам Биржанова, различия в коэффициенте налоговой нагрузки между компаниями одной отрасли объясняются именно использованием схем через ИП, что, по оценке Минфина, искажает конкуренцию.

«Один платит налоги полностью и становится неконкурентоспособным по сравнению с тем, кто оптимизирует нагрузку», – отметил он.

В Минфине подчеркивают, что упрощенные режимы сохраняются как мера поддержки малого бизнеса, включая повышенный порог по НДС, однако именно расчеты между крупным бизнесом и СНР в формате B2B, по мнению ведомства, создали условия для ухода от налогов. Вместе с тем, ведомство пообещало провести дополнительный анализ по итогам первого полугодия и представить его общественности.