Рекордное расхождение между статистикой Казахстана и Китая может говорить о коррупции на таможне

Содержание:

Что показывает расхождение в зеркальной статистике?
В каких товарных группах наибольший объем фальсификации?
Почему зеркальная статистика никогда не совпадает?
Как менялась оценка властей Казахстана на зеркальную статистику с КНР? 
Почему значительное расхождение между РК и КНР не типично для внешней торговли Китая?

Расхождение между таможенной статистикой Казахстана (импорт из КНР) и Китая (экспорт в РК) по итогам прошлого года достигло рекордного значения. Kursiv Research изучил данные – они указывают, что разрыв в зеркальной статистике с высокой вероятностью увеличился из-за возросших коррупционных рисков.

В 2024 году Китай отправил в РК товаров на $15,2 млрд, считает казахстанская таможня (данные КГД МФ РК). Таможенные органы Китая приводят цифры, значительно превосходящие наши: экспорт товаров из КНР в РК составил $28,1 млрд (база данных International Trade Center).

Образовавшаяся разница между таможенными статистиками двух стран в $12,9 млрд стала максимальной за последние 20 лет (считай, за все время наблюдений). Предыдущий антирекорд был зафиксирован в 2023 году, тогда китайские данные превысили казахстанские на $9,3 млрд.

Что показывает расхождение в зеркальной статистике

Отрицательная разница возникает, если заявленные китайской стороной данные импорта в РК превышают объем экспорта из КНР, зафиксированные казахстанской стороной. В 2024 году отрицательное расхождение, повторимся, достигло $12,9 млрд.

При расчете относительного показателя в знаменатель Kursiv Research взял данные КНР (разница/данные КНР), поскольку мы допустили, что проблемы только на нашей стороне и что показатели китайцев достоверны. Этот структурный показатель демонстрирует ухудшение таможенного администрирования, поскольку относительное расхождение подскочило с 38% по итогам 2023-го до 46% по итогам 2024-го.

Это выше и целевого ориентира Плана развития Министерства финансов РК на 2023-2027 годы. Там расхождение с таможенной статистикой Китая в 2023 году не должно было превышать 37%. В документе нет целевых индикаторов на последующие годы.

Само по себе отрицательное расхождение в $12,9 млрд, или 46% к данным КНР, мало о чем говорит. Итоговое расхождение представляет собой свернутое значение по всем группам товаров, получаемое в результате сложения положительных (локальные данные > внешние данные) и отрицательных (локальные данные < внешние данные) расхождений.

По этой причине Всемирная таможенная организация (ВТамО) рекомендует анализировать расхождения по отдельным товарным группам. Разбивка на уровне двузначных кодов ТН ВЭД позволяет аппроксимировать (то есть обнаруживать признаки) объем фальсификации. Соответственно, чем больше этот показатель, тем выше коррупционные риски.

Kursiv Research проанализировал зеркальную статистику с поправкой, что разница до 50% может возникать из-за методологических аспектов, свыше 50% – это расхождения с признаками фальсификации. При определении поправочного коэффициента мы подошли консервативно. К примеру, в аналитической работе, посвященной зеркальной таможенной статистике Кыргызстана, допускается погрешность в 10%. Вероятно, порог был взят низкий, поскольку проанализированные торговые потоки предварительно были очищены от реэкспорта. В аналитическом докладе «Таможенная коррупция Казахстана: зеркальный анализ товарооборота» предлагается считать разницу свыше 50% как признаки коррупции.

В каких товарных группах наибольший объем фальсификации

Классификатор товаров ТН ВЭД содержит 99 укрупненных категорий. С помощью зеркального анализа данных РК и КНР было выявлено, что в 2024 году по 49 товарным категориям расхождение находилось в пределах допустимых значений.

Положительное расхождение свыше 50% фиксируется по 21 товарной категории. Из них наибольший объем расхождений отмечается в товарной группе «Съедобные фрукты и орехи». Казахстан зафиксировал импорт из Китай в размере $163 млн. Но КНР утверждает, что отправил в Казахстан «фруктов и орехов» на $32 млн. Положительное расхождение составило $131 млн, из них оборот с признаками фальсификации чуть более $115 млн. 

Сумма положительных расхождений по 21 товарной категории составляет $352 млн, из них с признаком фальсификации около $273 млн. 

Но поскольку в тотале расхождение между данными РК и КНР является отрицательным, то поставки в наибольшим уровне коррупционных рисков следует искать в торговых группах, где КНР заявляет больше, чем это фиксирует казахстанская таможня. 

Таким образом, отрицательное расхождение свыше 50% фиксируется по 29 укрупненным товарным категориям. Суммарно это почти $10 млрд, из которых с признаками фальсификации почти $3,4 млрд. Топ-5 по объему расхождений (в абсолютных значениях) с признаками фальсификации состоит из товарных групп, которые «лидировали» по этому показателю и в предыдущие годы. 

Выделяется товарная группа 61 «Предметы одежды и принадлежности к одежде, трикотажные машинного или ручного вязания». По этой группе Казахстан учел $512 млн импорта из КНР, хотя Китай заявляет о $3,2 млрд. Объем отрицательного расхождения составил $2,6 млрд, из них оборот с признаками фальсификации достигает чуть более $1 млрд.

В этой категории на уровне шестизначных кодов ТН ВЭД наибольшие коррупционные риски прослеживаются в поставках таких продуктов, как женские комплекты из синтетических нитей (ТН ВЭД 610413), женские комплекты из хлопка (ТН ВЭД 610422), мужские комплекты из хлопка (ТН ВЭД 610322), мужские комплекты из синтетических нитей (ТН ВЭД 610323) и юбки из синтетических нитей (ТН ВЭД 610453).

По товарной группе 62 «Предметы одежды и принадлежности к одежде, кроме трикотажных машинных машинного или ручного вязания» Казахстан фиксирует $608 млн импорта из КНР. У нашего торгового партнера другие цифры, Китая по этой же группе товаров отражает у себя $3,2 млрд экспорта в казахстанском направлении. Объем отрицательных расхождений составил почти $2,6 млрд, из которых оборот в $991 млн имеет признаки фальсификации.

Дезагрегация показывает, что наибольшие коррупционные риски присутствует в поставках женских курток и пальто из химических нитей (ТН ВЭД 620240), женских брюк и комбинезонов из хлопка (ТН ВЭД 620462), бюстгальтеров (ТН ВЭД 621240), мужских брюк из хлопка (ТН ВЭД 620342) и мужских курток и пальто из химнитей (ТН ВЭД 620140).

По товарной группе 95 «Игрушки, игры и спортивный инвентарь; их части и принадлежности» Казахстан фиксирует импорт из КНР на $194 млн. По статистике КНР, экспорт в Казахстан достиг $966 млн. Наши данные разошлись с китайскими на $772 млн, из них с признаками  фальсификации порядка $289 млн. Практически весь объем с признаками фальсификации приходится на поставки трехколесных велосипедов, самокатов, педальных автомобилей и аналогичных игрушек на колесах (ТН ВЭД 9503300).

Оборот с признаками фальсификации по товарной группе 64 «Обувь, гетры и аналогичные изделия; их детали» по итогам 2024-го достиг $250 млн. Добавим, что сравнение стоимостей по ряду товарных позиции (в разрезе шести знаков ТН ВЭД) указывает, что значительная часть расхождения была сформирована из-за эффекта проскальзывания тарифа. 

Оборот с признаками фальсификация по товарной группе 42 «Изделия их кожи» составил чуть более $191 млн. Наибольшие коррупционные риски фиксируются в поставках дорожных сумок с лицевой поверхностью из пластмассы или текстильных материалов (ТН ВЭД 420212), а также в поставках дамских и мужских сумок с лицевой поверхностью из листов пластмассы или текстильных материалов (ТН ВЭД 420222). 

Почему зеркальная статистика никогда не совпадает 

Данные казахстанской и китайской таможенных служб никогда не сходились, и это нормальная ситуация. Можно с полной уверенностью утверждать, что вряд ли найдется две страны – торговых партнера, чьи таможенные статистики совпадали бы полностью. 

Дело в том, что один и тот же товар отправляющая и принимающая сторона могут учитывать в разных ценах. И поскольку цена CIF (по этим торговым условиям проходит импорт) включает дополнительные расходы на страхование и фрахт, то она обычно выше, чем цена FOB (торговые условия экспорта). Некоторые страны учитывают у себя реэкспорт, реимпорт или международный транзит. Хотя Статистическая комиссия ООН рекомендует определять импорт по стране происхождения, экспорт – по последней стране назначения, причем транзит должен исключаться из данных по внешней торговле. Из-за продолжительной доставки груза, одна и та же торговая операция может «садиться» в статистику в разные периоды, что также искажает зеркальную статистику.

Помимо методологических аспектов зеркальную статистику может искажать недостоверное декларирование, которое возникает по разным причинам. На практике чаще всего занижают таможенную стоимость товара, чтобы меньше платить налогов и платежей за перемещение товаров через границу. Встречаются случаи, когда таможенная стоимость, напротив, завышается. Для этого ставка таможенных пошлин должна быть значительно выше, чем ставка налогов, который экономический агент обязан заплатить после перепродажи товара. Заниженная таможенная стоимость позволяет предпринимателям продать товар на месте якобы без маржи, тем самым, «оптимизируются» расходы на КПН. 

В аналитически литературе встречается описание эффекта проскальзывания тарифов (tariff slippage), который возникает при различии ставок и нормативных требований к схожим товарам. Типичным примером считаются поставки автомобилей, отгружаемых как запасные части. Если эффект проскальзывания тарифов не обнаруживается при существенном расхождении в зеркальной статистике, тогда причиной последнего может быть контрабанда (незаконное перемещение через границу) и/или провоз контрафакта (перемещение через границу поддельных товаров).

Как менялась оценка властей Казахстана на зеркальную статистику с КНР

Все последние 15 лет данные Китая (импорт в РК) превышают данные Казахстана (экспорт из КНР). Чаще всего объем расхождений достигал критических значений. Вплоть до недавнего времени власти страны причину этого видели в неэффективном таможенном администрировании и коррупционных рисках.

В 2019 году первый президент РК Нурсултан Назарбаев, чтобы навести порядок на казахстанско-китайской границе, предложил возбудить уголовные дела против лиц, которые «там таможню держат». С назарбаевской постановкой проблемы был согласен и второй президент РК Касым-Жомарт Токаев. В начале 2022-го, спустя несколько дней после январских событий, Токаев выступил с программной речью, в которой среди прочего коснулся ситуации на казахстанско-китайской границе. «Машины не досматриваются, налоги и пошлины не платятся», – описал ситуацию Токаев, назвав происходящее там «самым настоящим бардаком». Как результат, «расхождения в зеркальной статистике с таможенными органами Китая достигают миллиардов долларов», и в конечном счете «страна теряет десятки миллиардов тенге в виде налогов». И это, по мнению президента РК, происходит, поскольку «существуют некие уполномоченные операторы, имеющие статус неприкасаемых».

После токаевского спича специалисты Минфина РК разложили расхождение в зеркальной статистике по причинам возникновения. По итогам 2021-го расхождение между данными РК и КНР достигло $5,7 млрд, и по оценке Ерулана Жамаубаева, на тот момент министра финансов РК, на недостоверное декларирование пришлось порядка $2,8 млрд (или 49%) – в основном, одежда, обувь и игрушки. Порядка $2,6 млрд (или 46%) связаны с транзитом товаров КНР через Казахстан, около $300 млн (5%) — возникли из-за методологических аспектов.

Специалисты Высшей аудиторской палаты РК оценили сумму предполагаемых экономических потерь по таможенными пошлинам и НДС, опираясь на расхождения по шестизначных кодам ТН ВЭД, в размере 468 млрд тенге по итогам 2023-го. По среднему курсу доллара за 2023 год это чуть более $1 млрд. 

Но восприятие властей огромного расхождения в зеркальной статистике РК и КНР со временем поменялось. В начале марта казахстанские СМИ обратили внимание на рекордный объем расхождений по итогам 2024-го, которое Кайрат Торебаев, на тот момент вице-министр торговли РК, объяснил разными методиками и транзитом. Во-первых, во всех странах мира существует несколько методик определения статистики экспорта и импорта. Во-вторых, если Китай отправляет товар в Узбекистан, Таджикистан, Туркменистан или другую страну, но первой точкой входа является Казахстан, то это засчитывается как экспорт в нашу страну. И поэтому, по мнению Торебаева, не совсем правильно говорить о том, что на казахстанско-китайской границе существуют «какие-то схемы».

Почему значительное расхождение между РК и КНР не типично для внешней торговли Китая

Если допустить, что значительное расхождение возникает преимущественно из-за транзита и методологических аспектов, тогда существует высокая вероятность обнаружения огромных расхождений и по другим странам. Kursiv Research сопоставил данные Казахстана с данными пяти крупнейших для нас импортеров. Также были сопоставлены данные стран ЕАЭС, поскольку у нас общие таможенные границы и процедуры. Чтобы сгладить единичные всплески, была проанализирована статистика за 2010-2024 годы, то есть за последние 15 лет. Если база ITC не содержала данных за какие-то годы, к примеру, Россия и Беларусь перестали публиковать статистику по внешней торговле с 2022 года, тогда период наблюдений сдвигался назад.

Критически высокое расхождение в среднем за 15 лет фиксируется только по двум из восьми стран-партнеров Казахстана – США (+99%) и Китаю (-45%). По остальным странам относительное расхождение находится в пределах допустимых значений (от меньшего к большему): Кыргызстан (-10%), Беларусь (-9%), Россия (-2%), Армения (-1%), Германия (+4%) и Южная Корея (+17%). Одно методологические пояснение: поскольку наше исследование базируется на допущении, что проблемы на стороне Казахстана, то при расчете относительного расхождения в знаменатель брались данные торгового партнера.

Изучили мы и то, как часто данные Китая (экспорт) не сходятся со странами, которые являются для Поднебесной ключевыми рынками сбыта (локальные данные по импорту из КНР). А также как часто данные Китая сильно разнятся с данными стран, с которыми граничит его территория  – Казахстан в этом списке. 

По первой группе стране высокое расхождение фиксируется только с Германией (-55%). По остальным четырем крупнейшим торговым партнерам расхождение в пределах допустимого: Япония (-18%), США (-14%), Южная Корея (+5%) и Гонконг (+13%). По группе стран, с которыми КНР граничит, критическое расхождение фиксируются с Таджикистаном (+60%) и Кыргызстаном (+76%). Для целей нашего исследования при расчете относительного расхождения КНР с его торговыми партнерами в знаменатель брались данные Китая.

Из вышеприведенных сопоставлений выясняются два момента. Во-первых, критическое расхождение данных Казахстана с его торговыми партнерами – не часто встречающаяся ситуация. Во-вторых, в большинстве случаях данные Китая отклоняются от данных его торговых партнеров не сильно. И если фиксируется высокое расхождение, то чаще всего со странами Центральной Азии, с которыми у Китая общая сухопутная граница – Казахстаном, Кыргызстаном и Таджикистаном. Добавим, что все три государства находятся в нижней половине рейтинга восприятия коррупции: Казахстан (88 место), Кыргызстан (146 место) и Таджикистан (164 место).

Зеркальное сопоставление дает еще один аргумент в пользу утверждения, что недостоверное декларирование происходит именно на казахстанской стороне. Экспорт Казахстана в Китай (данные РК) бьются с данными импорта из РК в КНР (данные Поднебесной). Среднее расхождение за последние 15 лет составило всего -7%. Другие словами, китайские таможенники фиксирует поток импорта очень близкий к заявленному со стороны казахстанских коллег объему.

Как отмечает ВТамО, зеркальный анализ не заменяет оперативную проверку, но помогает обнаружить торговые потоки с наибольшими коррупционными рисками. В этом смысле результаты зеркального анализа – не окончательный вердикт. Однако они помогают принять решение, в отношении каких товаров следует усилить контроль и произвести оперативные проверки.